연금저축·IRP 세액공제, 나는 얼마나 돌려받을까 (2026년 8월 기준)

 

 

 

연금저축·IRP 세액공제, 나는 얼마나 돌려받을까

⚠️ 이 글은 2026년 8월 1일 기준으로 작성되었습니다. 세법은 매년 개정될 수 있으므로, 정확한 공제율·한도는 국세청 홈택스 또는 가입 금융기관에서 다시 확인하세요.

"연말정산 때 13월의 월급 받았다"는 얘기, 대부분 이 연금계좌 세액공제 덕분입니다. 그런데 막상 "그래서 나는 얼마를 돌려받는 건데?"를 정확히 계산해본 분은 많지 않아요. 오늘은 연금저축·IRP 세액공제 한도와 공제율부터, 실제 소득 구간별로 얼마를 돌려받는지 원 단위로 계산해드립니다.

연금저축 vs IRP, 한도부터 정리하면

구분	세액공제 한도	비고
연금저축 단독	연 600만 원	연간 납입한도는 1,800만 원이지만 공제는 600만 원까지만 적용
연금저축 + IRP 합산	연 900만 원	연금저축으로 600만 원 채우면 IRP로 추가 300만 원까지 공제 가능

IRP는 연간 납입 자체에는 별도 상한이 없지만(연금저축과 합산 1,800만 원 한도), 세액공제를 받을 수 있는 건 900만 원까지입니다. 이 이상 넣어도 세액공제 혜택은 늘지 않으니, 공제 목적이라면 900만 원 선에서 맞추는 게 효율적입니다.

 

소득에 따라 공제율이 다릅니다

소득 구간	공제율
총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하)	16.5%
총급여 5,500만 원 초과	13.2%

한도(900만 원)는 소득과 무관하게 동일하지만, 공제율은 소득 구간에 따라 달라집니다. 소득공제와 달리 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼주는 방식이라, 같은 금액을 넣어도 소득 구간별로 환급액이 갈립니다.

실제로 얼마나 돌려받을까 — 원 단위로 계산해보기

사례 1. 총급여 5,000만 원, 연금저축만 600만 원 납입

• 600만 원 × 16.5% = 연 990,000원 환급

사례 2. 사례 1과 같은 소득, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 납입

• 900만 원 × 16.5% = 연 1,485,000원 환급
• 사례 1 대비 차액: 연 495,000원 추가 환급 — IRP 300만 원을 추가로 채우는 것만으로 이만큼 더 돌려받는 셈입니다.

사례 3. 총급여 7,000만 원, 900만 원 납입 (한도 동일, 공제율만 다름)

• 900만 원 × 13.2% = 연 1,188,000원 환급
• 사례 2(16.5% 구간)와 같은 900만 원을 넣어도, 소득 구간 차이만으로 연 297,000원 적게 돌려받습니다.

즉 900만 원을 꽉 채워 납입하면, 소득 구간에 따라 연 118만 8천 원~148만 5천 원 사이에서 환급액이 결정됩니다.

 

납입 순서 — 뭐부터 채워야 할까

일반적으로 연금저축을 먼저 600만 원 채우고, 남는 여력을 IRP로 300만 원 채워 900만 원을 맞추는 방식이 많이 쓰입니다. 연금저축은 중도인출이 IRP보다 유연한 편이라 우선 활용하는 게 일반적입니다.

추가로, ISA 계좌 만기 자금을 연금저축계좌로 전환하면 전환 금액의 10%(최대 300만 원)를 별도로 추가 세액공제받을 수 있는 제도도 있으니, ISA를 운용 중이라면 함께 확인해볼 만합니다.

납입 기한, 상품별로 다릅니다

• 연금저축펀드: 입금만으로는 인정되지 않고, 펀드 매수가 실제 체결된 날짜가 기준입니다. 매수 시점이 다음 해로 넘어가면 올해 공제 대상에서 빠질 수 있어, 연말 며칠 전에 미리 납입해두는 게 안전합니다.
• IRP: 12월 31일까지 입금이 완료되면 해당 연도 세액공제 대상으로 인정됩니다.

 

주의할 점 — 중도해지 시 페널티

만 55세 이전에 중도 인출하면, 그동안 세액공제 받았던 원금과 운용수익에 대해 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 사실상 받았던 환급 혜택 상당 부분을 반납하는 셈이라, 반드시 여유 자금으로만 납입하는 것이 중요합니다. 다만 세액공제를 받지 않은 금액에는 별도 세금이 부과되지 않습니다.

자주 묻는 질문

Q. 소득이 없는 전업주부도 세액공제를 받을 수 있나요?
A. 배우자가 종합소득세 신고 대상인 소득이 있다면, 2023년부터는 소득이 없는 배우자(전업주부 포함)도 IRP에 납입하고 세액공제를 받을 수 있습니다.

Q. 연금저축과 IRP 중 뭐부터 채워야 하나요?
A. 연금저축이 중도인출 유연성이 더 높은 편이라, 연금저축 600만 원을 먼저 채우고 IRP로 나머지 300만 원을 채우는 방식이 일반적입니다.

Q. 900만 원 넘게 납입하면 공제도 더 받나요?
A. 아닙니다. 세액공제는 900만 원 한도까지만 적용되며, 초과 납입분은 해당 연도 공제 대상에서 제외됩니다.

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이 글은 2026년 8월 1일 기준으로 확인한 자료를 바탕으로 작성한 일반 정보입니다. 세법 개정 여부에 따라 한도·공제율이 달라질 수 있으므로, 정확한 내용은 국세청 홈택스 또는 가입 금융기관에서 확인하시기 바랍니다. 이 글은 특정 금융상품 가입을 권유하는 것이 아니며, 중도해지 시 불이익이 있을 수 있으니 신중히 결정하시기 바랍니다.

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